报税须知:加拿大今年的新税阶和收入税率

2024-01-18 渥太华微生活
来源:加国无忧

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即将进入报税季,2023年通胀下降,将影响加拿大人今年缴纳的收入税。

安省税务咨询公司EY Canada的合伙人Ameer Abdulla表示:“由于2023年的通胀已经降温,与去年相比,2024年的税率增长相对温和。”

他补充说:“一般来说,如果个人收入保持不变,但税阶增加,那么个人收入税就会减少。大多数纳税人会把这个结果视为‘好事’。”

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根据加拿大税务局(CRA)的数据,2024年的指数化增长率为4.7%。这低于2023年6.3%的增幅,去年的增幅是近几年来最大的。2021年,这一增幅仅为1%。

虽然今年的税率没有变化,但税收等级有所调整。


什么是税级?

一个人的全部收入不按单一税率征税。相反,它被分成多个档位,或称税级,每个税级都有自己的税率。

会计师事务所Grant Thornton的全国税务主管Tara Benham表示,税级是指应税收入的不同等级,随着收入的增加,适用的税率也会相应提高。

税级每年根据消费者价格指数进行指数化和调整,税率是人们向地方和联邦政府缴纳的收入百分比。

税率是根据应税收入计算的,应税收入是指扣除、抵免和豁免后的收入。在加拿大的边际税率制度下,应税收入越高,税率越高。

根据CRA的规定,联邦政府确定个人的联邦收入税税率,每个省和地区决定省的税率。省和地区税率是在联邦税额之外征收的。


2024年的联邦税收等级

除了自雇人士,所有人都要在4月30日之前提交2023年的纳税申报表,今年的纳税门槛再次上升,与通胀挂钩。

卑诗省高贵林的会计和税务专家Sharon Perry分析了两者的区别。

假设一名纳税人在一家公司工作,他在2023年的年收入为6万元,预计2024年的年收入也是6万元。

在2023年,这个人6万元收入中的前5万3359元将按15%的税率纳税,税额是8003.85元。剩余部分的税率为20.5%,即1361.41元。该员工总共缴纳9365.26元的联邦税。

到2024年,前5万5867元将按15%征税,税额是8380.05元。其余部分将按20.5%征税,税额847.26元。总共是9227.31元。

她说:“这两年的差别本质上是这样的,纳税人在第二级税级下缴纳的税较少,而在第一级税率下缴纳的税较多。”


为什么税率会改变?

Benham说:“联邦税收等级每年都与通货膨胀挂钩。“随着物价上涨,税率也会相应提高,以反映生活成本的变化。每个省份也有自己的一套省级税率,大多数省份都将通胀纳入指数。”

指数化调整通常会减少人们必须缴纳的税款,并防止根据收入支付不成比例的高税率。


2024年的基本个人免税额

加拿大人可以利用各种税收抵免,抵扣和福利来减少他们缴纳的总税额。

为了减少联邦所得税负担,加拿大人可以申请一项称为基本个人金额(basic personal amount)的税收抵免。

联邦所得税率只适用于个人收入超过基本个人免税额的情况。

2024年,个人基本免税额上限升至15705元,净收入超过17万3205元的个人,免税额上限为14156元。去年的上限是1.5万元,净收入超过16万5430元的个人上限为13521元。


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