【加拿大买房必读】RRSP用于购房的常见问题解析

2020-06-20 渥太华微生活

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RRSP有两个计划:Home Buyer Plan(第一次购房计划)Life Time Learning Plan(终身学习计划)

相信很多人都听说过甚至使用过这两个计划,但是真正把这两个计划了解透彻的人却是非常少的,现在就让我们详细的来了解一下吧。

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首次购房计划(Home Buyer Plan)

最近加拿大的房价飞涨,再加上银行收紧贷款政策,低首付贷款很难被批准,买房子如何凑齐首付成为了沉重的压力。而加拿大人手里真正能够支配的存款并不多,但是几乎每个人都会存有一些RRSP。于是Home Buyer Plan就成为了很多人买房子时最先考虑的方法。

根据政府的规定,在我们第一次买房子时可以从RRSP里取出25000加币用于支付与购房相关的费用,这笔钱是不会算作当年收入交税的。

Home Buyer Plan使用的RRSP需要还回吗?

是要还回去的,但也不是绝对的。因为按照规定这笔钱在提取了两年之后是要还回去的,可以一次性还清,也可以分15年逐步偿还,每年还回1/15。

如果没有及时还回,那么当年应该还回的部分会被算作收入按照使用者的边际税率交税。所以说Home Buyer Plan不是必须还回的。

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所有RRSP账户都可以提取吗?

不是的,Home buyer plan的钱是不能从Lockin RRSP中提取的,必须是你自己购买的RRSP,而不是公司补贴并统一管理的RRSP。

举例来说,A先生有在公司购买的Lockin RRSP 6万,自己购买了RRSP1万。那么当他需要使用Home Buyer Plan的时候,最多只能提取1万元,也就是说只能从自己的RRSP账户提取,而不能动用Lockin RRSP中的钱。

除此之外RRSP在购买之后有90天的等待期,只有90天以后才可以提取用于Home Buyer Plan,否则会有罚金。所以如果您近期就有购房计划,一定要把90天的等待期考虑在内,以防房子交付首付的时候无法顺利提取现金。

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第一次购房是怎么规定的?

只要有RRSP的人,第一次购房都可以申请Home Buyer Plan。

那么什么是第一次购房呢?首先您从来没有在加拿大购买过房屋,并且在提取RRSP之前您需要已经签订了房屋购买协议,或者自建房屋的协议。提取的这笔钱可以用来支付您的购房首付款,也可以用于支付其他相关费用,比如律师费,装修费用等等。

如果您是已婚人士,您和妻子都是第一次购房,并且从没有使用过Home Buyer Plan,那么夫妻双方可以同时使用Home Buyer Plan,也就是说最多可以免税的从RRSP中提取50000加币用作首付款。但需要注意的一点是如果夫妻双方曾经有一个人之前有房子,两人结婚后需要再次购房,那么没有使用过Home Buyer Plan的人将不能从RRSP中免税提取现金。

曾经有个朋友原来在加拿大居住的时候曾经使用过Home buyerplan,后来因为回国工作,他卖掉了房子,六年之后他再次回来加拿大定居,这时他再次买房,依然成功使用了Home Buyer Plan,为什么呢?

购房者如果在买房的前四年中都不拥有住房,那么再次购买房产时还可以算作是第一次购房。这也是规定比较人性化的一面。

Home Buyer Plan在提取的时候还有一些什么要求呢?

只有加拿大居民才能使用HBP,另外如果需要提取Home Buyer Plan那么必须在房屋购入的30天之内,超过以后则不可再提取。另外在报税了以后您要填写T1036表,以表明这笔钱是用于Home Buyer Plan。最后您提取的总额不可以超过25000。否则超过的部分就要按照收入来纳税了。

在提取HBP之后,你必须在下一年的10月1日之前得到房子的所有权(final close),如果是自建房,则要求在下一年10月1日之前能够建好,如果您购买的房产没有达到上述要求,那么您所提取的HBP就需要按照收入来交税了。

所以如果您是想用HBP来购买期房,比如楼花,就要十分小心了,因为一般来说楼花是需要几年才能final close的,如果你是要用HBP来支付楼花的最后一笔final close的费用,那还是可以考虑的。

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夫妻同时使用Home Buyer Plan怎么做更划算?

夫妻双方同时使用HBP的时候,在偿还的时候应该先考虑还高收入一方的欠款。低收入那方即使无法按时归还,需要缴纳的税金也比较少。

另外如果夫妻中的一方没有收入,另外一方又给他购买了配偶RRSP,只要购买超过三年,那么在首次购房的时候,夫妻双方都可以使用HBP。举例来说:A先生给自己的妻子购买了25000加元的配偶RRSP,三年以后他和妻子要购买一个房子,于是他和妻子同时使用了HBP,他提取了25000,妻子提取了25000元。在购房之后两年,因为支出增加,A先生只能偿还一部分HBP。那么他应该选择先偿还自己的那一部分。因为他们使用HBP的时候他妻子的配偶RRSP已经购买超过三年,现在即使不还回,也是按照妻子的边际税率纳税,如果妻子本身没有工作收入,那么她当年只有25000/15=1666的RRSP收入,远远达不到纳税标准,这就相当于这部分提取的RRSP不需要交税了。

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Home Buyer Plan如何还款?

Home Buyer Plan并不需要您用转账或者支票的方式偿还,只是在您购买RRSP的时候指明那部分是要用于偿还HBP的即可。另外在您报税的时候,需要申报您当年购买RRSP总额中哪些是用于偿还HBP借款的。

在购买RRSP和报税的时候您一定要先仔细阅读政府寄过来的Notice of Assessment,在那里面有详细的你RRSP的额度以及应该偿还多少HBP。

Home Buyer Plan只能用于自己家庭购房吗?

并不仅仅是这样哦,相信很多人都还不知道,其实HBP还可以用于帮助残疾的亲人购买房屋,亲人包括了血亲和姻亲。他们必须符合政府规定的身体残障免税额的标准,关于这方面的细节您可以电话咨询我或者在政府网站上查询。

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可以取消Home Buyer Plan吗?

如果您取了HBP准备买房,但事后才发现自己不满足HBP的条件,那么取出的RRSP必须按照当年收入交税,所以您在使用HBP之前最好确定自己可以满足条件。如果您符合条件,但是因为种种原因没有买房或者建房,又或者在买房之前不再是加拿大居民了,那么你可以取消HBP。您需要填写取消表格,同时附上RRSP的供款收据,并在取钱第二年的12月31日之前还回所有取出的款项。

Home Buyer Plan有缺点吗?

使用HBP是为了减轻首次购房者的经济压力,但你提取了RRSP之后其实是会减少RRSP内的资金,降低了RRSP内资金免税增长的好处,最终影响退休时RRSP的总额。所以在使用之前还是要仔细的权衡利弊。

您也可以到官方网站查询: http://www.cra-arc.gc.ca/hbp

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